审计局2017年法治政府建设自查报告
2018-01-16 来源
市法制办：
2017年，在市委、市政府的正确领导下，我局结合法治建设实际，深入贯彻落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》。为进一步抓好落实，明确责任和完成时限，层层分解责任，层层抓好落实，确保各项工作任务落到实处。将法治建设与依法审计紧密的结合，坚持审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法，法治政府建设取得了明显成效。
一、依法审计，保障全市经济社会健康运行
我局以贯彻落实《全面推进依法行政实施纲要》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》等相关文件和法律法规为主线，认真组织有关法律法规学习,深入开展审计法律法规宣传,强化审计人员法律法规意识,提高审计人员应用法律能力,提升审计执法工作成果，完善审计执法责任制体系。将依法行政和廉洁从审相结合。将依法审计与提高审计成果转化相结合，把推行审计行政执法责任制与政务公开等制度相结合，切实保障审计工作严肃性、权威性、公信力。全年完成审计项目32项，一是加大重大政策落实情况跟踪审计力度。保证各项政策的落实，并全力做好跟踪审计，按照要求上报审计结果，促进了政令畅通。二是加大财政审计力度。对预算执行和决算草案等情况进行审计，促进预算管理的规范化。三是加大经济责任审计力度，坚持党政同责、同责同审。四是加强对政府投资、财务收支的审计力度，揭示政府投资和财务收支中存在的违规及管理不规范问题。
二、全面完成法治政府建设各项工作
（一）依法全面履行政府职能
1.严格落实清单制度。建立行政权力清单制度，主动接受社会监督，有效做到让权力在阳光下运行，在制定权力清单时分门别类，逐一清理填报，明确权力名称、权力依据，制定了行政权力内部流程图，清单共含行政职权共22项，其中行政处罚事项8项，行政强制事项2项，行政监督检查11项，其它行政权力1项。
2.严格按照行政权力运行流程图实施审计。一是落实过程控制。从制定审计计划、审计方案、审计实施、撰写审计报告等各环节进行控制。二是强化监督，规范权力运行。明晰审计机关权责，明确审计人员在行政权力行使中应当履行的义务，完善行政问责制度，落实责任人，加强行政权力运行监督，促进审计机关法治建设，规范审计权力运行。
（二）推行行政决策科学化、民主化、法治化
出台了《审计局重大行政决策制度》、《重大行政决策集体讨论制度》，确定了审计行政的远景规划、以审计局名义出台的重大政策性文件、大额国有资产的处置、大额资金投资的建设项目、动用大额资金安排等方面的重大事项，明确了重大事项决策的原则、程序和督查落实。2017年投资审计中心成立及人员调入、干部提前退休、审计项目计划制定等行政决策事项均通过集体讨论。
（三）坚持严格、规范、公正、文明执法
1.认真履行法定职责，完善执法程序。结合本局审计工作完善制度，建立了《审计行政执法人员管理制度》和《行政执法举报投诉制度》。强化了审计计划、实施、审理、报告等各环节既相互制约又协调有序的审计权力运行机制。将法律规定的审计程序具体化，形成覆盖审计管理、组织实施、调查取证、底稿编制、项目审计、审计报告、审计处理处罚、审计结果公告等审计全过程的严密制约程序。
2.全面落实行政执法责任制。进一步提高审计工作质量和效率的措施，认真落实国家审计准则和审计管理制度的规定，严格落实审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门、审理机构和审计机关负责人的层级责任。对造成重大审计质量事故的，严肃追究责任。
3.建立行执执法投诉举报制度。一是制定了《绥芬河市审计局违法行政行为投诉举报登记制度》，在办公场所公示了举报电话，设置了举报箱，同时在政府网站了公布了违法行政行为举报电话及电子邮箱，指定专人受理对违法行政执法行为的监督。二是加大被审计单位对行政执行法行为的监督，在开展审计项目下发审计通知书时，将审计工作纪律作为附件，并下发审计纪律卡，注明举报电话。
4.建立行政执法人员平时考核制度。按照《绥芬河市行政执法人员平时考核制度》，制定了《绥芬河市审计局行政执法人员平时考核制度》，明确了考核重点，确定了五个方面的考核指标，并制定了指标及分数权重，确定行政执法人员阶段工作任务目标，明确对其平时考核的内容、标准和完成时限。
5.加强行政执法保障。严格执行严格执行罚缴分离和收支两条线管理制度，2017年无行政处罚案件，无下达或者变相下达罚没指标和将行政事业性收费、罚没收入同部门利益直接或者变相挂钩的情况。
（四）强化对行政权力的制约和监督
1.自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、司法监督。2017年无中央八项规定和省委省政府九项规定情况，无工作作风不良等情况，未制定规范性文件。单位制定了《审计局行政应诉制度》及《机关负责人应诉制度》，2017年无行政案件及涉及本单位的人民法院生效判决、裁定和调解书及案件。
2.开展以规范行政执法行为为主要内容的检查。坚持日常法制审理及集中检查相结合，年内所有审计项目在出具报告前送交法制审理科进行审理，审理科对审计实施方案确定的审计事项是否完成、审计发现的重要问题是否在审计报告中反映、主要事实是否清楚、相关证据是否适当充分、适用法律法规和标准是否适当、评价定性处理处罚意见是否恰当、审计程序是否符合规定进行全面审理。在严格日常法制审理的同时，在7月份统一组织了审计项目质量检查，对40个审计项目进行了检查并出具了检查报告，通过检查问题的整改，进一步规范行政执法行为。
3.完善社会监督和舆论监督机制。一是为提高审计工作群众的参与度，收集审计线索，使审计工作更好地为社会群众服务，同时使审计工作得到社会监督，审计局重新修订了《信访举报工作管理制度》，并在政府网站上进行公示。二是年度各批审计项目、实施科室及举报电话均在政府网站上进行公示，注明各单位及社会公众如对以上审计项目提供审计线索，可直接联系项目实施科室。三是在单位设立了举报箱，方便社会公众提共审计线索。
4.全面推进审计依法公开。严格依法审计，推进审计公开的实施。立足“提高透明度、增强公信力、阐释好政策、凝聚正能量”，大力推进审计信息依法公开。2017年公开事项5项，包括审计项目计划及审计服务基层电话。
（五）依法有效化解社会矛盾纠纷
1.加强行政复议工作。行政复议工作人员资格准入制度全面落实，单位从事行政复议工作人员具备行政复议资格。2017年无行政复议案件。
2.改革信访工作制度。严格执行单位《信访举报工作管理制度》，指定专人负责信访网站工作，2017年无信访事项。
（六）全面提高政府工作人员法治思维和依法行政能力
1.加强对审计人员的法治教育培训。一是年内组织领导班子法治专题讲座。先后开展了投资审计法制培训、预算法培训、自然资源审计等培训。二是开展了《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》、《国务院办公厅关于加强和改进行政应诉工作的意见》等专题学习。三是认真落实“谁执法谁普法”责任制，将审计普法宣传与审计执法实践相结合，在审计进点会议、审计通知、调查取证、意见征求、出具结果文书等审计环节，点对点，面对面，全面推进财经审计法规政策宣传。四是开展审计法制咨询工作。在政府网站上公布咨询电话，向全市机关事业单位提供审计财务咨询，解答相关单位财务处理上的问题，全年提供咨询40余次，为计生委开展预算法培训1次。
2.法律顾问工作制度健全完善。建立了《绥芬河市审计局法律顾问制度》，在审计局、经济责任审计中心、政府投资审计中心全面实行。
3.注重通过法治实践提高政府工作人员法治思维和依法行政能力。一是领导干部带头尊法学法守法用法，坚持依法办事，带头执行各项规章制度，树立制度规则意识，促进法治意识形成。全年没有不依法办事、不执行各项规章制度情况。二是起草或者组织实施单位对新出台的重要规范性文件，及时进行解读。加强对新出台的规范性文件进行学习，不断实现行政执法知识的更新。
（七）组织保障和落实机制
1.落实第一责任人责任。对全面推进法治工作进行安排和布署，主要负责人为第一责任人。把推进审计工作法治化纳入重要议事日程，将审计法治工作摆在工作全局的重要位置。
2.强化考核评价和督促检查。进一步健全考核评价机制，制定本局年度考核办法，把履职尽责、依法审计作为考核的重要内容，将考核结果作为评先选优的重要参考依据。促进了法治建设和依法审计水平。
3.加强政府法制机构和队伍建设。按照三定方案，局内设置法制审理科，负责对全局审计行政执法进行监督，对审计项目进行法制审理。
4.切实发挥法治政府建设对优化发展环境的重要保障作用。2017年单位无行政合同，不存在不履行合同及协议情况，不存在承诺落实不到位情况。
三、存在的问题及整改措施
我局的依法行政及法治政府建设工作，虽然取得了一定成绩，但还存在一些不足。对照有关要求，还存在一定差距。
1．审计项目需要进一步规范。在审计执法程序中，在审计项目实施方案制定、审计报告内容、审计记录、审计文书审计处罚依据等方面仍存在问题。
2.审计成果转化需要进一步加强。除审计报告外，向政府提供综合性审计结果报告少，审计站位低，工作开展仍从部门角度出发，不能站在市委政府宏观管理的高度提出综合性的全局性审计建议，审计监督有余，审计服务不足。
3.审计队伍建设与审计发展要求还不配比。一是政府投资中心审计工作需要全面开展。二是人员少任务重的审计资源瓶颈问题仍未得到解决。单位目前在职14人，审计资源与任务不相适应，审计力量未能与任务扩展同步增强。
针对以上问题，我局将采取以下措施：
1.加强审计项目质量控制。建立健全审计业务质量控制机制，强化审计项目内部控制与管理，尤其是针对审计程序上存在的问题，及时发现及时纠正。
2.加强审计结果运用。一是针对审计问题提出综合性的报告，充分发挥审计为地方经济发展服务的功能；二是促进整改。严格执行审计督察制度，推动被审计单位对审计查出的问题及建议的落实。
3.加强审计队伍建设。积极参加公务员培训、干部任职培训、审计项目培训等各类培训，进一步加强党性修养，培养优良作风，增强依法审计意识，提高依法审计能力。
绥芬河市审计局
2017年12月